Регулирование криптовалютного бизнеса в разных странах

Подробный лонгрид о криптовалютах

Регулирование криптовалютного бизнеса в разных странах

Читать предыдущее исследование: ICO

Сегодня мы расскажем про криптовалюты: сначала на примере биткоина погрузимся в теорию, потом рассмотрим другие криптовалюты и хайпы, способы создания своей криптовалюты, а также осветим отношение различных стран к криптовалютам с юридической стороны.

Тем из Вас, кто уже имеет достаточно опыта и знаний в сфере криптовалют, мы рекомендуем ознакомиться с русскоязычным отчетом о правовом регулировании криптовалютного бизнеса в ряде стран, где эта сфера наиболее активна. Вы найдете его в конце данной записки. Надеемся, что он будет Вам полезен.

Навигация по аналитической записке:

  • Если мало времени. Ниже содержание с названиями всех разделов записки. На заинтересовавшую можно кликнуть, прочитать и снова вернуться к содержанию.
  • Если доверяете нашему выбору:) Скройте или пролистайте содержание ниже и наслаждайтесь всей запиской целиком.

Биткоин

Понятие "криптовалюта" у многих связано с Биткоином (Bitcoin) — это первая и самая известная из множества криптовалют (по последним, данным насчитывается около 700 наиболее ликвидных), а также одноименная денежная единица, которая обращается внутри системы (BTC). Поэтому знакомство начнем с него.

к оглавлению ↑

1. Что такое биткоин?

Виртуальная (цифровая) валюта. Отличается от традиционных фиатных денег тем, что не создается и не контролируется государством.

как работает биткоин

Белая книга биткоина: ссылка.

к оглавлению ↑

2. Кто создал биткоин?

Разработчик программы скрывается под псевдонимом Сатоши Никамото (Satoshi Nakamoto), он предложил электронную платежную систему, основанную на математических вычислениях. Идея состояла в том, чтобы произвести обмен монетами без любой центральной власти, в электронном виде, более или менее мгновенно, с наименьшими издержками. Биткоин начинался с документа, опубликованного 31 октября 2008 года. С 3 января 2009 года берёт своё начало практическая реализация этой концепции в программном коде. Именно тогда был сгенерирован первый блок в сети. Этот день считается днем рождения биткоина и отмечается сообществом по всему миру.

Подробнее о том, кто такой Сатоши Накамото, читайте здесь — прочитать и здесь — прочитать.

к оглавлению ↑

3. Кто печатает биткоины?

Никто. Это валюта не печатается центральным банком и не работает по его правилам. Банки могут напечатать сколько угодно денег, чтобы покрыть государственный долг, тем самым обесценивая свою валюту.

Напротив, эмиссия биткоинов возможна только в цифровом виде и любой желающий может начать добывать или, говоря профессиональным сленгом, майнить биткоины в любое время.

к оглавлению ↑

4. Можно ли добыть миллиард биткоинов?

Нельзя. В коде биткоина стоит ограничение, "добыть" максимум можно 21 миллион биткоинов. Несмотря на это, биткоин может делиться до бесконечности на более мелкие части, поскольку это цифровая валюта. 1 сатоши это 0.00000001 btc (назвали в честь создателя).

к оглавлению ↑

5. Отличие биткоина от традиционных электронных денег (yandex деньги, webmoney, qiwi):

  • Децентрализация — центрального органа контроля сети не существует, сеть распределена на всех участников, каждый компьютер, добывающий биткоины является участником этой системы. Это означает, что никакой центральный орган не имеет возможности диктовать правила владельцам биткоинов. И даже если какая-то часть сети уйдет в оффлайн, платежная система продолжит работать стабильно.
  • Простота в использовании — открытие расчетного счета займет 5 минут. Именно столько времени займет создание биткоин кошелька, которым можно сразу начать пользоваться. Подробнее биткоин-кошельки будут рассмотрены ниже, или же Вы можете прочитать это сейчас — прочитать.
  • Анонимность — биткоин полностью анонимен и одновременно полностью прозрачен. Можно создавать бесконечное количество биткоин-адресов без привязки к имени, адресу или любой другой информации.
  • Прозрачность — биткоин хранит всю историю транзакций, которые когда-либо имели место, называется это последовательная цепочка блоков или блокчейн. О том, что такое блокчейн и как компании используют эту технологию в бизнесе мы рассказывали Вам ранее. Блокчейн: теория (прочитать) и Блокчейн: практика (прочитать). Цепочка блоков похожа на глобальную книгу учета, поэтому если биткоин адрес используется публично, то любой желающий может посмотреть, сколько находится на этом счету биткоинов. Если же пользователь не сообщает, что адрес принадлежит ему, то никто никогда не узнает его обладателя. Для полной анонимности обычно используют один биткоин адрес для единственной транзакции.
  • Низкие комиссии — в то время как банк может списать $50 комиссии за международный перевод денег, перевод биткоинов происходит с минимальной комиссией (комиссия по умолчанию на данный момент равна 0,0005 BTC, то есть около 10–20 копеек, перевод более 0.01 BTC комиссией не облагается).
  • Скорость перевода — биткоины можно отправить куда угодно и кому угодно, приходят они обычно в течение 15–30 минут.
  • Безотзывные транзакции — после отправки биткоинов адресату, вернуть их невозможно. Только если получатель сам не захочет сделать это.
к оглавлению ↑

6. Чем обеспечен биткоин?

Ничем, это чистая математика. Некоторые проекты утверждают, что их коины подкреплены драгоценными металлами и камнями (например,PinkCoin), — однако это не более чем маркетинговый ход.

Здесь они в чем-то схожи с национальными валютами, которые в теории обеспечены ВВП, а на деле получается, что тоже ничем.

к оглавлению ↑

7. Как получить или заработать биткоин

Шаг 1. Выбрать и установить биткоин-кошелёк.

Пользователь может создавать неограниченное количество кошельков. Каждый кошелёк имеет свой адрес, приватный ключ и баланс.

  • Адрес — это уникальный набор символов, на который переводятся средства, как на счёт в банке, однако принцип работы совершенно иной: своим адресом пользователь делится с другими для обмена криптовалютой. Ассоциации: адрес — это Ваши ФИО в социальной сети, благодаря которым другие пользователи смогут Вас найти.
  • Приватный ключ — это уникальный идентификатор, который позволяет использовать средства внутри кошелька с помощью криптографической подписи. Но разглашать информацию о приватном ключе не следует, так существует риск потерять доступ к своему кошельку. Ассоциации: приватный ключ — это пароль от Вашего аккаунта всё в той же социальной сети.
  • Баланс — это количество денежных единиц цифровой валюты, которыми владеет пользователь кошелька.

С вводными разобрались, теперь рассмотрим виды биткоин-кошельков. Существует множество форм кошельков, но все они могут быть разбиты на пять основных категорий:

виды биткоин кошельков

  • Кошельки для ПК
  1. Предлагают один из самых высоких (если не самый высокий) уровней безопасности с точки зрения хранения криптовалюты.
  2. Для использования необходимо загрузить программное обеспечение на свой компьютер и проводить биткоин-транзакции только с ПК.
  3. Может показаться сложным для новичков.

Примеры: Bitcoin CoreMultibit HDArmory.

  • Мобильные кошельки
  1. Практичны и доступны.
  2. Многие из них довольно надежно защищены, биткоин-пользователи практически не подвергаются риску.
  3. Рекомендуется хранить небольшое количество Bitcoin’ов в мобильном кошельке, а остальные монеты в более безопасных вариантах кошельков.

Примеры: Mycelium Bitcoin Wallet,WirexXapo.

  • Онлайн-кошельки
  1. Легкий доступ через интернет с помощью любого устройства.
  2. Благодаря легкой доступности кошелька, совершать сделки проще и быстрее.
  3. Фишинг, вредоносные программы, инсайдерский взлом делают кошелек доступным для хакеров.
  4. Провал двух крупных бирж Bitcoin (Mt GOx и Bitfinex) заставляют людей настороженно относятся к таким услугам.

Примеры: Blockchain.infoBitgoGreenAddress.

  • Аппаратные биткоин-кошельки (похожи на флешку, подключаются через USB)
  1. Рекомендуют для тех, кто держит большое количество биткоинов.
  2. Удобны и портативны.
  3. Опции “Plug-and-Play” предоставляют пользователям полный контроль над своими Bitcoin-средствами.

Примеры: KeepKeyTrezorLedger Nano.

  • Бумажные кошельки
  1. Полностью защищают от хакеров, т. к. монеты находятся “offline”.
  2. Проблема в хранении: бумага может быть уничтожена, разорвана, повреждена или утеряна.
  3. В отличие от аппаратных кошельков, не существует никакого механизма для восстановления бумажных кошельков — потерянный ключ =потерянным на всегда Bitcoin’ам.

Примеры: BitcoinPaperWallet, BitAddress

Подробнее ознакомиться с существующими кошельками можно здесь:bitcoin.org.
Нажимая на иконки кошельков, можно прочитать описание и особенности каждого.

Шаг 2. Охота за биткоинами

Дальше есть возможность выбирать:

как добыть биткоин

  • Майнинг

Таким словом называют процесс подтверждения транзакций. Майнинг выполняется с помощью аппаратных ресурсов компьютера, которые обычно называют мощностью компьютера. Единица измерения вычислительной мощности — хэшрейт (мощность хэширования). Подробнее о майнинге с технической стороны можно прочитать или посмотреть на видео ниже:

Говоря простым языком, люди (майнеры) пытаются разгадать уникальный код (хэш) текущего блока, состоящий из хэша предыдущего блока, общей суммы хэшей за последние несколько минут и случайного числа, которое можно менять, чтобы оно строго подошло условиям системы. Как только хэш будет разгадан, начинается разработка нового блока. Благодаря майнингу люди (майнеры) получают вознаграждение за подтвержденные транзакции в виде новых, только что созданных, коинов. Именно так и происходит эмиссия (выпуск) новых коинов.

Майнинг часто называют добычей коинов (или добычей монет). Множество компьютеров во всем мире, придерживаясь строго установленных математических алгоритмов, пытаются 24/7 добывать новые монеты. Первые пару лет после запуска биткоина добывать новые монеты можно было со стационарного компьютера.

Интересно, что награда за добычу одного блока уменьшается в 2 раза после каждых 210 тысяч добытых блоков. До декабря 2012 года разовое вознаграждение равнялось 50 BTC (~700$ по курсу на тот момент), с тех пор сумма два раза уменьшалась и сейчас это 12.5 BTC (~12500$).

Ожидаемое количество биткойнов в обороте с 2009 по 2033 год
Ожидаемое количество биткоинов в обороте с 2009 по 2033 год

Однако сейчас для этого требуется гораздо больше мощностей из-за роста сложности добычи блоков. Поэтому майнингом занимаются с помощью специально разработанных интегральных схем повышенной мощности, называемые ASIC (Асик), а также благодаря пулам (люди объединяются в большие группы, суммируя мощности своих компьютеров). Множество компьютеров, одновременно занимающихся добычей криптовалюты, называют фермойНиже приводим в пример видео об одной из крупных биткоин ферм Китая:

В связи со сложностями в майнинге биткоина, майнеры переключились на альткоины (подробнее). Они позволяют майнить с затратой меньшей мощности, для чего не обязательно покупать специализированное оборудование.

  • Биткоин в подарок

Получить биткоины можно совершенно безвозмездно благодаря так называемым сатоши-кранам — это сайты, которые предлагают бесплатные биткоины, но в очень малых количествах.

Больше всего подарочных сатоши (одна стомиллионная BTC) предлагается за привлечение новичков в качестве рефералов, меньше предлагают за ввод капчи или просмотр объявлений и рекламы. Как правило затраченное на получение бесплатных сатоши время не стоит полученного дохода. Кроме того, иногда счета на таких сайтах закрывают без причины.

Но есть и более достойные подарки, например, от друзей и биткоин-энтузиастов при использовании сервисов ChangeTip, Telebit и Gliph, через приложения для социальных сетей или бонусами в играх. Такие микроплатежи придуманы для поощрения авторов интересных постов, статей, картинок, фотографий и другого контента.

  • Покупка биткоина

По ссылке (открыть) можно найти рейтинг 40+ сайтов для покупки биткоина и других криптовалют. Также там можно подобрать биржу, позволяющую купить криптовалюту с помощью кредитной карты, PayPal, наличных, банковских переводов.

Как правило, крупнейшие биржи находятся наверху рейтинга: OkCoin, GDAX, БТК-е, Coinbase. Однако ежедневный объем меняется, следовательно, меняется и рейтинг бирж. Довольно полный список ключевых платформ для торговли биткоином и их долю в общем объеме можно найти здесь: bitcoinaverage. По остальным валютам эту информацию можно найти здесь: coinmarketcap

Интересно:

  1. В Вене в феврале этого года открылся первый "Биткоин-банк", предоставляющий услуги обмена фиатных валют на биткоин. В "Биткоин-банке", расположенном на Mariahilfer Strasse, можно не только обменять фиатную валюту на биткоин, но и получить всю необходимую информацию о криптовалютах.
  2. Криптовалютная биржа CoinsBank (ex. Bit-x) выпустила Биткоиновую дебетовую карту, которую можно обналичивать в банкоматах.
  • Прямая покупка

Доступный в 14019 городах 249 стран, сервис Localbitcoins предоставляет возможность найти покупателей и продавцов в Вашем городе и встретиться с ними лично. Также можно купить биткоины по заявкам, размещенным на сайте. Необходимо зарегистрироваться, составить объявление самостоятельно или выбрать из предлагаемых вариантов.

  • Транзакции

Биткоины можно легко переводить на счет другого пользователя или наоборот получать биткоины на свой кошелек. Все проводимые операции, будь то получение или отправка коинов, называются транзакциями. Все транзакции подписываются в системе приватным ключом и записываются в одну цепочку блоков блокчейн. Благодаря блокчейн все транзакции открыты для просмотра абсолютно всем пользователям сети, каждый может узнать нужную информацию, просмотреть ту или иную транзакцию и выяснить, например, остаток средств на балансе или откуда, на какой адрес и сколько было отправлено коинов.

Транзакции состоят из:

  • Input (вход) — адрес начального отправителя;
  • Amount (сумма) — количество отправленных коинов;
  • Output (выход) — адрес конечного получателя.

После завершения транзакцию ждёт “испытание” в виде получения статуса подтверждения. Подтверждение означает, что транзакция наверняка не будет отклонена системой. Чтобы транзакция получила статус подтвержденной, она должна включиться в специальный блок, который в свою очередь должен полностью соответствовать установленным криптографическим требованиям. Блоки формируются случайным образом, и не могут формироваться кем-то со стороны (никто из пользователей не сможет их подделать, так как не может контролировать или предугадать появление блоков).

Транзакции начинают подтверждаться примерно в ближайшие 10 минут после своего завершения. В среднем необходимое количество подтверждений транзакции — от 6 и выше, этого придерживаются большинство членов сообщества (покупатели, простые участники, владельцы Интернет-проектов и прочие), поэтому иногда приходится ждать некоторое время, пока деньги поступят на счет, в среднем до 60 минут, но бывает и быстрее.

Если транзакция не подтверждена, она исключается из цепочки блоков.

к оглавлению ↑

Другие криптовалюты

Марк Уилльямс, преподаватель финансов в Бостонском университете, который изучает Биткоин и другие виртуальные валюты:

"Сегодня Биткоин является знаменосцем. Пока он держит лидерство, но уже существует более сотни виртуальных валют, готовых в любой момент подобрать флаг и занять место на пьедестале."

Так как Биткоин имеет открытый программный код, его технология стала известна всему миру. Она стала основой для разработки множества альтернативных цифровых валют — альткоинов (их иногда называют форками (Fork). Первым из форков был Namecoin (NMC,Неймкойн). На его основе создана неподконтрольная правительству США альтернативная система доменных имен DNS, одобренная в том числе Wikileaks. Namecoin добывается совместно с Bitcoin.

Зачем нужны форки: Некоторые создаются в надежде внести реальные инновации в мир криптовалют, т.к. исходный код можно улучшать, в то время как другие просто копируют биткоин и пытаются продвинуться за счет его популярности. Часть альтернативных криптовалют создается просто ради шутки (например, PutinCoin) или же для поддержки определенных целей (например, MazaCoin — цифровая валюта американских индейцев, цель которой — создать локальное экономическое сообщество, способное помочь коренным жителям Америки возродить свою культуру).

Не-форки: есть криптовалюты, чей программный код написан "с нуля", поэтому их нельзя отнести к форкам биткоина. Пример: Ripple.

Всего насчитывается более двух тысяч различных криптовалют. Капитализацию и другие финансовые метрики наиболее ликвидных из них можно посмотреть по ссылке: посмотреть.

#Фактология: Самая дорогая валюта — это биткоин (mcap: $18,9 млрд). На прошлой неделе биржевой курс криптовалюты обновил исторический максимум и составил $1183,68. Причиной роста курса биткоина стали позитивные ожидания трейдеров, которые предполагают, что комиссия по ценными бумагам и биржам США одобрит первый в мире ETF-биткоин-фонд. Решение будет принято до 11 марта.

Предыдущий рекорд, ранее зафиксированный на Bitfinex, составлял $1175, а историческим ценовым максимумом биткоина считается $1216.73, зафиксированный 17 ноября 2013 года на бирже Mt Gox.

биткоин котировки

к оглавлению ↑

Основное применение криптовалют в разных странах

Китай:

  • преимущественно биржевые операции;
  • популярность криптовалют связана с фондовым кризисом 2015–2016 гг.;
  • снижение курса юаня;
  • возможность вывести средства из-за излишнего государственного контроля за передвижением капитала.

США:

  • инвестиции;
  • покупки в магазинах (оффлайн и онлайн), веб-сервисы;
  • азартные игры.

Германия:

  • в основном, инвестиции и сбережения;
  • оплата товаров криптовалютой.

Канада:

  • тысячи мерчантов, принимающих платежи в криптовалютах;
  • пользователи получают бонусы при оплате товаров и услуг биткоинами;
  • 5 из 6 людей предпочитают рассчитываться бесконтактными способами оплаты, когда это возможно (растущий тренд).

Филиппины:

  • одна из лучших платформ в Азии (coins.ph);
  • денежные переводы, оплата товаров/счетов и т.д.
к оглавлению ↑

Своя криптовалюта. Реально ли?

Если Вам интересно просто само наличие собственной криптовалюты, то один из вариантов — сделать это на платформе Эфириум, где дана пошаговая инструкция: https://blog.ethereum.org/2015/12/03/how-to-build-your-own-cryptocurrency/

Также советуем ознакомиться с обучающей статьей Fast Company по данной теме: прочитать. По их мнению, процесс написания кода — наиболее простой из пяти шагов, ведь все криптовалюты основываются на открытом коде Bitcoin или Litecoin.

Варианты использования криптовалюты после выпуска:художница Сара Мейохас создала свою криптовалюту Бичкоин, которая равна $100 и физически подкрепляется 160 квадратными сантиметрами одной из работ художницы. Поэтому, цели создания криптовалюты зависят от границ Вашей фантазии 🙂 Скажем только, что вновь созданную криптовалюту можно использовать для проведения ICO.

к оглавлению ↑

Отсторожно! Хайпы

Хайпы — мошеннические проекты, похожие на инвестиционные фонды с высокой доходностью. Обычно являются финансовыми пирамидами (подробнее). Можно выделить три наиболее распространенных вида финансовых пирамид с использованием криптовалют:

  1. Облачный майнинг
    Выдающие себя за облачный майнинг программы предлагают приобрести (арендовать) для удаленного использования части вычислительных мощностей крупных дата-центров для майнинга. Взамен пользователям обещают исключительно высокие доходы: возврат инвестиций и выход в плюс возможен уже через несколько месяцев или даже недель. Одним из известных скамов последнего времени был "облачный майнинг" Bitminister. В один день сайт перестал работать. Встречая в сети подобные предложения, следует помнить, о чем мы уже писали: сегодня майнинг — далеко не такое прибыльное занятие, которым он был еще несколько лет назад.
  2. Инвестиционные программы
    Операторы другого популярного вида криптовалютных пирамид утверждают, что являются опытными трейдерами или вовлечены в сделки по арбитражу. Они также привлекают обещаниями высокой доходности, часто в районе 3–5% в день. Длительность базового плана часто составляет 28 дней, что и можно считать условным временем жизни подобной пирамиды: второй или третий цикл подобные сайты завершают крайне редко.
  3. Scamcoins
    Scamcoins — фейковые альткоины, заявленные в качестве улучшенной версии биткоина или криптовалюты, полный потенциал которой еще только предстоит реализовать. E-Dinar Coin запустили примерно в июне 2016 года. При выходе на биржу стоимость одной монеты составляла около $1300. Затем курс резко обвалился, сейчас он находится на уровне $0,47. Как правило, упор делается на то, что именно сейчас, когда монета мало известна и сравнительно недорого стоит, ее и нужно приобретать, после чего счастливому обладателю такого актива остается дождаться процветания валюты.

Как отличить хайп-проект от настоящей криптовалюты?

  • Обещание стабильно высоких доходов.
    Помним: Чем выше доходность, тем выше риски. Кроме того, все без исключения пирамиды вначале действительно выплачивают обещанные средства, иначе у них не будет прироста новых пользователей. Выплаты длятся до того момента, пока организаторы не решат, что свою задачу-минимум выполнили. После этого они исчезают вместе с деньгами вкладчиков.
  • Отсутствие информации о владельцах.
    Честные и легитимные проекты такую информацию не скрывают, и быстрый поиск в сети может выдать историю о человеке, если он действительно существует.
  • Необходимостьрегистрации для получения дополнительной информации о проекте.
    Встречаются сайты, которые переполнены рекламными лозунгами по заработку в сети, однако полную информацию о таких проектах можно получить только после регистрации. Нередко "содержимое" таких сайтов кардинально отличается от того, на что "клюнул" пользователь.
  • Закрытый код, закрытый блокчейн.
    Практически во всех случаях с упомянутыми выше Scamcoins вы не встретите ни открытого кода, ни публичного блокчейна, что для подавляющего большинства криптовалют считается элементарным знаком хорошего тона.
  • Отсутствие монеты на заслуживающих доверия биржах.
    Легитимность проекта можно проверить, узнав, торгуется ли заявленная монета на какой-либо из известных бирж с доступным API. Важно: иногда добавление криптовалют на биржи может занять некоторое время.

Дополнительно проверку сайта можно провести на badbitcoin.org — данный ресурс содержит регулярно обновляемый список большинства известных скам-проектов.

к оглавлению ↑

Юридическая сторона: как относятся к криптовалютам в мире

Правовой статус системы "биткоин" значительно отличается в разных странах. В ряде стран официально разрешены операции с биткоинами. Обычно они рассматриваются как товар или инвестиционный актив, и для целей налогообложения подчинены соответствующему законодательству.

В мире на данный момент биткоин и другие криптовалюты полностью запрещены в трёх странах: Исландия, Эквадор и Боливия.
Причина: проблема сохранения капитала и контроль его перемещения.

карта распространения криптовалют

Наиболее "продвинутые" страны в регулировании криптовалюты в мире:

США. В США криптовалюту принято трактовать как товар, но отсутствие НДС не предполагает больших проблем для майнеров и тех, кто пользуется криптовалютой.

В 2016 году один из судов США постановил признать криптовалюту средством платежа, при использовании которой в целях легализации преступного дохода наступают соответствующие правовые последствия. В штате Нью-Йорк ввёл специальную лицензию, регулирующую отдельные виды деятельности (майнинг и обмен) — NewYorkBitlicense. В штате Вермонт разрабатывают законопроект, при котором smartcontracts (умные контракты) получат юридическую силу.

Европейский Союз. ЕС расценивает криптовалюту в первую очередь как средство платежа, что не позволяет облагать её налогом, что приветствуется стартап-компаниями, в частности майнинговыми компаниями. В своём подходе власти ЕС придерживаются следующих принципов:

  • объективно рассмотреть все возможности криптовалюты;
  • оценить бизнес-модели, работающие с криптовалютой;
  • мониторинг и анализ рынка.

Данные критерии используются для дальнейшего определения кого и как регулировать, снижения рисков противозаконного использования криптовалюты.

Германия. Криптовалюта получила статус "частных денег", то есть к ней применяются правила фиатных валют, но на межгосударственном уровне регулирования нет.

Испания. Основное определение криптовалюты — средство платежа, в соответствие с волей ЕС. Однако власти Испании обязали майнинговым компаниям и лицам, занимающимя майнингом, регистрироваться в качестве ИП, а также платить налог за получение прибыли от производства (майнинга) криптовалюты.
В этом году жители Испании получили возможность обменивать биткоин на фиатные валюты и наоборот, используя для этого банкоматы всех финансовых учреждений, подключенных к платформе HalCash. На сегодняшний день сеть HalCash включает в себя 8 тыс. банкоматов в Испании и 2 тыс. банкоматов в Польше.

Китай. Физическим лицам полностью разрешены все операции с криптовалютой. Юридическим лицам, в первую очередь — банкам, операции с криптовалютой запрещены полностью.

Канада. Власти Канады установили ряд критериев, которым криптовалюта должна соответствовать в качестве средства платежа, среди которых:

  • должны использоваться как средство платежа;
  • должна подлежать обмену;
  • должно быть средством сбережения и тп.

Австралия, Израиль, скандинавские страны. Криптовалюта получила статус товарно-материального актива, способного облагаться налогом.

Япония. В апреле вступает в силу закон, приравнивающий биткоин к традиционным деньгам и делающее их законным платежным средством. Новый закон сделает возможным использовать криптовалюты для осуществления расчетов и перемещения цифровых активов между компаниями и физическими лицами. Также он позволит банковским структурам запускать новые системы расчетов и упростит процедуру покупки IT-предприятий.

Филиппины. В 2017 году Власти Филиппин ввели лицензирование криптовалютных бирж.

ЦБ Филиппин:

"Центральный банк Филиппин не намерен признавать криптовалюты в качестве легального платежного средства, так как они не были эмитированы и гарантированы центральными банками и не обеспечены какими-либо активами. В то же время мы стремимся их регулировать в том случае, если они используются для предоставления финансовых сервисов либо для платежей и оплаты счетов, что может повлиять на борьбу с легализацией незаконных капиталов и противодействие терроризм."

Россия. В России регулирование криптовалюты носит характер фрагментарный и не систематичный:

  • В 2014 году ЦБ РФ опубликовал информационное письмо,запрещающее банкам иметь какие-либо отношения с биткоин-бизнесом. В качестве основания приведены доводы: биткоин — денежный суррогат (в РФ запрещены), а также утверждение, что криптовалюта может быть использована в отмывании денежных средств, полученных преступным путём.
  • Росфинмониторинг подтвердил выводы ЦБ РФ.
  • Законопроекты МинФина с административной и уголовной ответственностью за действия с криптовалютой.
  • Депутатские законопроекты, предполагающие административное наказание за любые действия с криптовалютой.
  • 2016 год (октябрь) — письмо ФНС РФ (которое можно рассматривать как официальную позицию государства): операции с криптовалютой не запрещены; операции с криптовалютой похожи на валютные операции, поэтому они будут рассматриваться ФНС как валютные. Вывод: ФНС смотрит на криптовалюту как на объект, с которым можно совершать сделки; но без утверждения, что криптовалюта может использоваться как средство платежа.
  • Пока государство определяется со своей позицией к криптовалютам, предприниматели действуют: в Питере установили первый биткоин терминал с возможностью покупки за наличные цифровых валют. Кроме биткоина можно купить Litecoin, Ethereum, Zcash.
    Коробка терминала выглядит как Qiwi аппарат. Установлен он в бизнес центре по адресу г. Санкт-Петербург дом 36 Средний проспект Васильевский Остров.

Что еще почитать [по юр. теме] : Юридическая фирма Axon Partners и консалтинговая компания ForkLog Research подготовили независимый русскоязычный отчет о правовом регулировании криптовалютного бизнеса в ряде стран, где эта сфера наиболее активна — прочитать.

Читать следующее исследование: Смарт-контракты.

 

Also published at Medium.